什么是税优健康险？一般来说，保险公司会根据客户的年龄、性别、职业、收入等因素，为客户量身定制一份适合自己的健康险产品。比如，针对不同年龄段的人群，保险公司会推出不同的保险产品，以满足不同人群的需求。但是，有些人可能会觉得，既然是保险，为什么不能自己买呢？其实，这是不可以的。首先，我们要明白，保险是一种风险管理工具，它的作用是为了防止发生意外事故，减少损失。
一：税优健康险是什么
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答：个人税优健康险是中国人民健康保险公司签发的首单个人税收优惠型健康保险。个人健康保险税收优惠政策体现了决策层越来越重视商业健康保险在国家战略全局中的定位，更加注重运用商业保险机制分担日益增长的医疗费用支出，用 *** 与市场的合力更好地托举民生；而且也是保险业落实＂新国十条＂文件精神，全面服务国家供给侧改革的重要举措。税优政策必将极大地激发全社会的健康保险意识和健康保险需求，在税收杠杆撬动下，商业健康保险即将进入快速扩张的战略机遇期。税优健康险采取了“医疗保险+个人账户”的形式，所交保费有一部分比例是存在投保人的万能账户中，为投保人存起来，各家保险公司会给予账户中资金年利息相应的保底利率。投保人退休不再缴税时，也就不再续保税优健康险了。这时个人账户就被激活，里面多年存下来的钱款，就可以继续为投保人服务。一般来说，有两种利用用途，一个是购买商业健康险，一种是等到得病后，继续从账户中支出作为医疗报销费用。
个人税优健康险是中国人民健康保险公司签发的首单个人税收优惠型健康保险。
个人健康保险税收优惠政策体现了决策层越来越重视商业健康保险在国家战略全局中的定位，更加注重运用商业保险机制分担日益增长的医疗费用支出，用 *** 与市场的合力更好地托举民生;而且也是保险业落实"新国十条"文件精神，全面服务国家供给侧改革的重要举措。
税优政策必将极大地激发全社会的健康保险意识和健康保险需求，在税收杠杆撬动下，商业健康保险即将进入快速扩张的战略机遇期。
税优健康险采取了“医疗保险+个人账户”的形式，所交保费有一部分比例是存在投保人的万能账户中，为投保人存起来，各家保险公司会给予账户中资金年利息相应的保底利率。投保人退休不再缴税时，也就不再续保税优健康险了。这时个人账户就被激活，里面多年存下来的钱款，就可以继续为投保人服务。一般来说，有两种利用用途，一个是购买商业健康险，一种是等到得病后，继续从账户中支出作为医疗报销费用。
二：税优健康险有什么用
什么是“税优健康险”? 能够享受个人所得税优惠政策，由商业保险公司承保的健康保险。只有经过保监会审批的专门的个人税优健康保险产品才能享受个税优惠政策，这款保险主要用于基本医保报销后剩余医疗费用的补偿。 “税优健康险”的具体保险责任一般包括：住院医疗费、住院前后门诊费用、特定门诊治疗费用、慢性病门诊治疗费用。三：税优健康险采取什么方式
税优健康险不是某保险公司推出一款保险，而保险公司按照国家规定推出的一类保险，这类保险一般为是一年期医疗险+万能账户，每年固定交纳规定保费，然后投保者能够享受税前抵扣，保险产品不限社保用药，且允许投保者带病投保，并且保证续保。因为税优健康险是国家扶持的一款健康险产品，因此产品值得信赖，但是部分消费者对于该类保险产品不清楚，仍然处于观望状态，因此需要详细了解产品信息，税优健康险优点就是其中之一。
现在市面上的医疗保险产品众多，百花齐放，各具优势，但是常见的医疗险产品报销是有门槛的，一般限制社保用药等，而税优健康险报销范围比医保更广，不限社保用药，因此产品性价比高，是健康保障需求消费者的福音，因此值得投保。
普通的医疗保险，投保前需要如实告知详情，为了防止带病投保，因此一般医疗险拒绝带病投保或者有既往病史的人群投保，而税优健康险对被保险人的既往病史没有限制，无论是带病患者还是曾经重病的人群，税优健康险都可以投保，来者不拒。
市面上常见的医疗保险如出险后，一般保险公司不保证续保，而税优健康险不管有无出险都可以保证续保，并且保费不变，保证续保可以免去后顾之忧，这样保障了投保者的利益。
希望我的回答对你有用，谢谢采纳
税优政策必将极大地激发全社会的健康保险意识和健康保险需求，在税收杠杆撬动下，商业健康保险即将进入快速扩张的战略机遇期。
税优健康险采取了“医疗保险+个人账户”的形式，所交保费有一部分比例是存在投保人的万能账户中，为投保人存起来，各家保险公司会给予账户中资金年利息相应的保底利率。投保人退休不再缴税时，也就不再续保税优健康险了。这时个人账户就被激活，里面多年存下来的钱款，就可以继续为投保人服务。一般来说，有两种利用用途，一个是购买商业健康险，一种是等到得病后，继续从账户中支出作为医疗报销费用。
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作为国家政策性保险，个人税收优惠型健康保险上市以来，一直是叫好不叫座，国家制定相应的政策，下放到商业保险公司，让他们按照政策要求来设计产品，因此这类产品有很多光环加持，税优健康险上市已经很长一段时间了，有的保险公司也升级了自己的税优健康险，别的保险公司的税优险也陆陆续续的上市。
这一期，二宗整理了2018年目前市面上的30款税优健康险进行深度分析。数据来源都是从中国保险行业协会的保险产品信息库中备案的，都是有据可查的，还有一些税优健康险没有查到备案信息，所以暂时未整理进去。
鉴于一些朋友可能还不是很了解税优健康险，所以深度分析解读的同时，我会科普关于税优健康险的一些基础内容。
税优健康险核心：1年期医疗险+万能账户=税优健康险
1年期的医疗险附加万能账户的形式，通俗来讲就是一款普通的医疗险，有一个资金池，这个资金池是保险公司运作，来维持税优健康险的稳健运营。
运作方式：每年固定缴纳2400元，在扣除当年医疗险的保费后，实际保费以年龄和保险公司制定的费率为准，但2400元是每年固定缴纳，剩下的钱进入万能账户储蓄，就相当于保险公司拿这个万能账户去理财运营，万能账户里的钱给你一个实际的结算利率，最低万能账户的保底利率有保险公司制定。
万能账户的设计，也是保险公司防止风险的手段，维持收支平衡，使得产品能稳健运营下去。
除了以上的运作方式，通过购买税优型产品，可以少缴纳个人所得税，平时我们的工资是扣除个人所得税后的收入，个人所得税是按照不同的税率征收的。
通俗地讲，就是个人购买符合规定的商业健康保险产品支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前扣除，每个月能享受到从税前收入中扣除200元的政策，相当于个税征收点从3500元提高到了3700元，但是每月最高不超过200元。
如果按照月收入8000元计算，每年减税额度为2400元，单月200元，扣除五险一金，节约20元个税，一年就是240元。
《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》规定保险公司应按照长期健康保险要求经营个人税优健康保险，不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保。
突破医保目录限制，报销范围广
医疗保险应当与基本医保、补充医疗保险相衔接，用于补偿被保险人在经基本医保、补充医疗保险补偿后自负的医疗费用。
被保险人符合保险合同约定的医疗费用的自付比例不得高于10%
医疗保险的保险金额不得低于20万元人民币。对首次带病投保的，可以适当降低保险金额
作为政策险「保证续保」的定义，是合同中写明的定义，与普通的医疗险的定义又是有区别的，不要搞混肴，除医保外，健康税优险就是为数不多的保证续保产品。
国家的基本医疗保障制度，因为有医保目录的限制，所以一些大额医疗费的支出，医保是无法承担报销的，这也是有这类补充设计的初衷吧，但是保险公司在设计产品时，并非完全突破，有些在目录外有加了一个清单目录，就是正面清单、负面清单，也有不设清单的。
国际经验1.国外的供给模式
（1）美国的社保完全替代、商业保险完全主导模式
美国是唯一没有全民基本医疗保险的OECD国家。奥巴马执政时期力推的美国医疗保健体系改革（Health Care Reform in the United States）也争议不断。 *** 医保仅瞄准残疾人等弱势群体与军人等特殊群体。其可以说是一种社保完全替代、商业保险完全主导模式。商保覆盖率超过60%。没有社保给付的压力， *** 对其的税收优惠极为慷慨。对团体投保，企业为其员工缴纳的团体健康险保费可从个人应税所得中全额列支；对个人投保，保费在内的员工个人医疗支出中超出收入10%的部分也可以税前列支。医改后，新建立的个人健康储蓄账户如若购买高免赔额保健计划，其缴费额也可同样税前列支。为低收入投保人制定的专项医疗保险税额减免优惠和强制50人以上企业购买医保、无医保者购买个人保险等举措有力地推动了美国税优健康险的发展。另外，制定了惩罚性征税制度，以扼制保额过大、保费过高的过度保险需求倾向。
（2）法国的社保费用补充模式
针对法国社保中基本医疗保险全民强制投保但偿付水平不高的问题，法国的税优健康险供给采取的是一种社保费用补充模式。因其基本医疗保险对于诊疗费用、处方药的支付比例仅占70%和30%，孕育了针对性的法国税优健康险的社保费用补充模式。其覆盖率高达90%，而团体投保占大头、个人投保占小头。2014年后，税优政策对团体投保、个人投保全面铺开。
（3）德国的社保自愿选择性替代、费用补充双分类模式
德国的税优健康险供给则是一种社保自愿选择性替代、费用补充的双分类模式。其将投保人群分为两类。一是占比10%的收入超过一定额度雇员。其资格门槛2020年为要求税前年收入高于62550欧元并每年调整。对这类高收入人群，其可选择参保商业医疗险，而替代和免除基本医疗保险缴费义务。二是除此之外的其余人群。其投保税优健康险，基本上是为了起到对社保的费用补充作用。德国对其规定了税优上限，即对投保人一定额度内的保费支出采取从应税所得中税前列支，且进行三分类。对社保自愿选择性替代的投保人，税优上限为2400欧元；对费用补充的团体投保人，税优上限为2900欧元；对费用补充的个人投保人，税优上限则为2800欧元。另外，其并未局限在医疗险的范畴。早在1995年德国法律就已规定，其遵循“护理保险遵从医疗保险”原则，即凡是参保商业综合医疗险就必须同时参保商业护理险。
（4）加拿大、荷兰、韩国的社保项目补充模式
以加拿大、荷兰、韩国为代表的国家实行的是一种社保项目补充模式。如加拿大对全体公民配备了基本医疗保险，但其并不覆盖处方药、牙科、眼科、物理治疗等项目，六成以上的加拿大人因此通过税优健康险补充上述非社保项目支出。对团体投保，加拿大企业缴纳的保费可以税前列支的形式免征个税；对个人投保，保费及其相关医疗费用支出采取税额减免，退税额为个人医疗支出与当年最低收入之间差额的15%，并每年调整。荷兰同样对包括保费的个人医疗费用支出给予税额减免，税优对象为收入水平分别低于30939欧元、42438欧元的个人和家庭。其退税额相当于个人医疗费用支出与收入一定比例的差额，税优上限为个人1060欧元、家庭2062欧元。韩国的税优健康险项目补充供给模式则以税前列支的方式，对企业及个人缴纳的保费免征个税，税优上限为100万韩元。
（5）澳大利亚、奥地利的社保多元补充模式
澳大利亚、奥地利等国家的税优健康险则是一种社保多元补充模式。多元补充即其税优健康险与社保中的基本医疗保险并行建立，部分责任范围重复但起到优质、自由、便捷的私人医疗服务购买功能，还同时兼备对费用支出、项目支出的补充作用。澳大利亚的特色在于， *** 对除收入最高的10%人群之外都提供广泛的税额减免补贴。收入越低、年龄越高，补贴规模越大。而相反对不参保税优健康险的中高收入人群却要加征1%-1.5%的惩罚性税金。奖惩机制在最大程度上激发了澳大利亚税优健康险的缴费潜力。奥地利则对团体投保的企业缴费以税前列支的形式免征个税，还设定了300欧元的税优上限。其对个人投保而言，收入水平低于36400欧元的，保费的25%免征个税，且免征比例随收入提高而递减；收入在36400欧元以上的，则无优惠。奥地利对个人投保设立2920欧元的税优上限；对只有一份收入的家庭，其税优上限为4380欧元；对有3个以上儿童的家庭，其税优上限设为7300欧元。
2.经验借鉴
（1）恪守“劫富济贫”原则
国外实践都恪守“劫富济贫”原则。税优易产生马太效应，许多国家因此都设置了对冲机制。如税优额度随着收入水平增加而梯次递减。还有的国家直接对中高收入人群免除税收优惠，甚至对其不投保行为制定惩罚性措施。
（2）坚持团体和个人的投保“两条线”分类管理
大部分国家还坚持税优对团体和个人的投保“两条线”分类管理。有的国家还将团体投保区分为家庭、企业，并考虑其员工数、子女数等特征。其目的也同样是践行“劫富济贫”的收入再分配宗旨，所以将个人缴费的税收优惠以个体和家庭为单位，按收入水平与生活负担予以梯次区分。
（3）重视与本国社保的政策协调与功能互补
所有国家都非常重视将其与本国社保的政策协调与功能互补。其既可对社保缴费起到基本的替代与义务免除作用，也可作为医疗费用超支部分与社保目录外项目的补充，还能协助税优健康险消费者获得更优质、高效、便捷的医疗服务。
中国实践1.税优政策应向低收入人群再做适当倾斜
整齐划一地实施每年2400元的定额税优，这难以实现对低收入人群的政策性倾斜。税优只是针对一小撮纳税人的税优，结合累进的个人所得税税制更会产生马太效应。其税优应秉承“劫富济贫”原则，再做政策倾斜并动态调整。首先，按国际上税优额与工资之比一般在10%左右的惯例，我国2020年全国城镇非私营单位就业人员年平均工资已达97379元，税优额的动态调整空间很大。其次，区分团体与个人、并对个人投保加大税优力度很有必要。这才能更好地开辟现已堵塞的个人投保渠道，促进其可持续发展，并为分档设立税收优惠创造前提条件。采取“一刀切”定额税优，其根本原因在于我国大部分税优健康险只能团体投保，无法捕捉到投保人的个体信息。加大对低收入人群的政策性倾斜也就无从谈起。最后，探索以家庭为单位的投保模式。个人投保容易加大险企的经营成本，也不能从收入与支出两端综合考虑其生活状况。家庭是个人生活、消费的最基本单位，长期引入以家庭为团体投保单位、并纳入子女数量等各类家庭特征的参保模式才真正可行。
2.将奖惩制度相结合
有必要借助正在从分类到综合的中国税制改革，协调税优政策与税制改革以实现奖惩制度相结合。个人工资收入已转入综合性项目，税优健康险可由个人申请在每年年底集中退税。这已提供了开辟我国税优健康险个人投保渠道的必要前提。我国税制改革的大方向是要从间接税主导向直接税为主体转变，其已为税优健康险的发展创造了条件。现所需的是将税优政策与税制改革相协调。如对照个人所得税税率的设定梯次，分档设计税优额度。另外，如若要实现我国税优健康险覆盖率的全面提升与更有效的“劫富济贫”再分配，针对高收入人群的惩罚性税金不可避免。但此项制度的社会影响剧烈且涉及税改，相对固定、短期不可逆。因此，对高收入人群的划定范围不宜过大，厘定的惩罚性税金税率不宜过高，政策的推出应慎之又慎。
3.以科技赋能盘活个险销售渠道
我国税优健康险个险销售渠道的缺失，除了原先分类税制对“税优”可及性的限制外，险企难以厘定公平的精算均衡费率更是一个本质性问题。其之所以只愿意进行团体险承保，容忍带病投保造成了核保的费率厘定难题。个人投保核保成本高，盈利空间小，也不能像团体投保那样有抢占市场份额的隐性收益。个险渠道的开拓停滞不前，险企望而却步。但身处科技时代，保险科技的进步可以在不远的将来解决这一问题。通过智能手环来获取客户个人健康信息，为投保人进行精准的健康管理、风险识别与客户画像；通过基因诊断介入投保流程，预测投保人未来健康风险点；通过互联网移动支付巨头与险企客户信息共享，建设税优健康险投保人纳税数据库、健康数据库、保险消费数据库，探索“人工智能+税优健康险”“基因诊断+税优健康险”“大数据+税优健康险”等“保险科技+税优健康险”模式，以科技赋能盘活个险销售渠道。
4.借医改破除体制局限
目前，我国正大力推动医疗体制改革，而医保制度的改革一直是重点。城乡医疗、医保体制正在并轨，其差异正逐步消除。积极推动社会办医，解决社会办医在准入、人才、土地、投融资、服务能力等方面政策的落实不到位和支持不足问题是医改的重要组成部分。税优健康险必须借助医改的东风，破除其体制局限。首先，私人医院不能予以医疗费用报销的桎梏必须打破，甚至可以适当地鼓励大型险企直接自主开办医院，如泰康、前海人寿等已在探索这一模式。其次，通过医养结合的做法来寻找税优健康险盈利点很可行。养老本身也是“大健康”产业链条上一个极为重要的环节，“税优健康险+高端养老社区”的产品组合也符合我国正逐步迈入老龄化社会的基本国情，更可以激发税优健康险盈利能力，提高险企供给意愿。最后，鼓励有条件的险企以税优健康险为核心打造体检、护理、旅游等健康管理全产业链，而不局限于医疗支出补偿的单一领域。
5.打造多样化、专业化、综合化、层次化的供给体系
首先，我国税优健康险“医疗险+个人万能账户”的供给模式太过于单一且不符合我国健康险市场实际。第一，医疗险本身就是我国健康险体系中很混乱的一个主体，探索“医疗险+疾病险+护理保险+失能收入损失保险”的一揽子税优健康险组合，这很有必要。第二，个人万能账户理应开拓更多用途。结合养老需求，在投保人达到法定退休年龄后，可尝试批准其个人万能账户一定额度可提现。
其次，逐步转变到只有专业性健康保险公司可供给的税优健康险市场准入环境。目前，我国从事健康保险业务的保险公司主要有86家，包括2005年成立的人保健康和平安健康、2006年成立的和谐健康和昆仑健康、2014年成立的太保安联健康、2017年成立的复星联合健康、2018年成立的瑞华健康7家专业化的健康保险公司供给主体，供给体系还是略显繁杂和混乱。通过先对政策性的税优健康险实现专业化健康保险公司单一供给，以整肃市场秩序，打造多样化、专业化、综合化、层次化的供给体系。
6.构建社保与商保功能互补的多层次保险保障制度
构建好社保中基本医疗保险与商业保险功能互补的多层次保险保障制度，这才是促进我国税优健康险长期可持续发展的实现路径。首先，对政策性、普惠的保险产品类型加强监管，完全符合创设初衷。银保监会可让我国供给税优健康险的险企明确化其责任范围的清单细则。例如，直接对税优健康险进行产品分类，如费用补充型、项目补充型、多元补充型，并要求险企必须打上醒目的理赔风险提示标志，即其必须要有明确告知消费者税优健康险对社保外项目是否可保的义务。然后，鼓励我国险企对税优健康险赋予更多的多元补充功能，如与私人医院合作，推出“税优健康险+医疗服务”等。其次，大力推动不设清单、负面清单类型的税优健康险发展。对这两个类别的税优健康险要加强政策倾斜力度。在消费端要提高其税优额度，并对其承保险企在供给侧予以补贴，在供需两端共同促进其发展。最后，加强宣传，使得广大保险消费者都能熟知我国税优健康险责任范围设置等产品内容，提高消费者健康意识、风险意识，普及国民医学常识。